Melis – Manuale di diritto tributario

• Il materiale didattico sarà distribuito a lezione ed inserito sulla piattaforma.
• È altresì richiesto l’uso di un codice aggiornato delle leggi tributarie fondamentali.

Argomenti del programma: Il corso è dedicato essenzialmente allo studio della fiscalità di impresa e societaria, con particolare riguardo alle imposte sui redditi (IRPEF ed IRES e IRAP) a all’IVA. Sarà inoltre dedicata particolare attenzione alla pianificazione fiscale interna ed internazionale. Il corso, pertanto, sarà sostanzialmente diviso in due parti.

Argomenti del programma: Parte generale - La nozione di tributo. Imposta, tassa e contributo. - Le fonti del diritto tributario. - Gli elementi dell’imposta. - Il federalismo fiscale. - Riserva di legge e capacità contributiva. - Il principio di progressività. - La classificazione delle imposte. - La solidarietà in diritto tributario. - Il responsabile d’imposta e il sostituto d’imposta. - La dichiarazione d’imposta.

• In sede di esame lo studente deve dimostrare la padronanza delle fonti normative. Deve dunque munirsi di un codice tributario qualsiasi, purché aggiornato e con almeno le seguenti fonti: Costituzione; L. n.

Argomenti del programma: Il diritto tributario nell’ordinamento giuridico italiano – prestazioni imposte, tributi e riserva di legge – principio di capacità contributiva – efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio – interpretazione ed elusione – fonti interne, europee ed internazionali – soggetti passivi – obbligazione tributaria – moduli attuativi dell’obbligazione tributaria – dichiarazione, liquidazione e controlli…

• In sede di esame lo studente deve dimostrare la padronanza delle fonti normative. Deve dunque munirsi di un codice tributario qualsiasi, purché aggiornato e con almeno le seguenti fonti: Costituzione; L. n.

Argomenti del programma: Il diritto tributario nell’ordinamento giuridico italiano – prestazioni imposte, tributi e riserva di legge – principio di capacità contributiva – efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio – interpretazione ed elusione – fonti interne, europee ed internazionali – soggetti passivi – obbligazione tributaria – moduli attuativi dell’obbligazione tributaria – dichiarazione, liquidazione e controlli…

Argomenti del programma: Italiano: Le attività economiche nel sistema impositivo: imprese e terzo settore Il sistema di tassazione nelle imposte sul reddito L’IRES L’IRPEF La tassazione del reddito transnazionale L’IVA La disciplina fiscale dei gruppi societari L’IRAP Operazioni straordinarie, liquidazione e fallimento nelle imposte sui redditi. per studenti non frequentanti: IDEM